W celu zaksięgowania korekty podatku VAT przy sprzedaży środka trwałego należy postępować zgodnie z poniższymi zaleceniami.

Faktura dotycząca sprzedaży środka trwałego powinna zostać wprowadzona w zakładce Przychody/Faktury sprzedaży poprzez wybranie przycisku Wystaw z szablonu szablonem - Sprzedaż Środki trwałe.



Podczas wprowadzania danych należy pamiętać, aby podpiąć w polu Kategoria środek trwały, który został sprzedany. 



Następnie należy ręcznie wyliczyć wartość korekty podatku VAT na podstawie art. 90a-91 ustawy o Podatku od towarów i usług.


Obliczoną korektę wprowadzić ręcznym wpisem w zakładce Koszty/Faktury kosztowe:


1. Wybrać z lewej strony Opcje zaawansowane/Ręczne wpisy;



2. Kliknąć w przycisk Dodaj ręczny wpis; 



3. W polu Kontrahent dodać nowego kontrahenta jako BRAK (zaznaczyć osobę prywatną, dane adresowe - brak, kod pocztowy 00-000) -> Zapisać;

4. Wprowadzić numer dokumentu; 

5. Ustawić daty (data sprzedaży ST);

5. Wybrać  Wprowadź dane tylko do rejestru VAT;



6.  Kliknąć w polu Słownik i wybrać parametr Korekta podatku naliczonego od nabycia ST (poz. 44 JPK);  



Podczas wprowadzania kwot w pozycji należy uzupełnić wartości w sposób następujący:


  • w polu netto należy wprowadzić wartość 0.00
  • w polu stawka VAT należy zaznaczyć "np"
  • w polu VAT należy wprowadzić wartość podatki naliczonego od nabycia ST



7.  Jako typ dokumentu wybrać Wewnętrzne dokumenty firmy (wew); 



8. Kliknąć w przycisk Wystaw;
9. Przejść do zakładki Księgowość/Zamknięcie miesiąca i uruchomić proces kontroli w miesiącu, w którym ta korekta powinna być uwzględniona. 


W pliku JPK V7 pozycja ta, to 44.